Para muitas empresas, o final do ano é uma época de grandes vendas, mas também de uma pressão de caixa intensa. A principal vilã? As obrigações trabalhistas e fiscais acumuladas em Novembro e Dezembro, com destaque para o 13º Salário.
O pagamento do 13º salário não é apenas o valor líquido para o colaborador; ele envolve encargos sociais e reflexos que, se não forem provisionados corretamente, podem drenar o capital de giro e forçar a empresa a recorrer a empréstimos caros.
A Conttinova preparou este guia para que você utilize o último trimestre do ano para planejar o pagamento do 13º e outros encargos, garantindo que sua empresa feche o ano com saúde financeira e sem sustos.
1. A Visão Completa do Custo do 13º Salário
O erro mais comum é calcular o custo apenas pelo valor bruto. O 13º salário, assim como o salário normal, tem uma carga tributária e social que precisa ser considerada:
| Componente de Custo | Incidência |
| Valor Bruto do 13º | Pago ao Colaborador em duas parcelas (Novembro e Dezembro). |
| INSS Patronal (Empresa) | Incide sobre a folha do 13º (em regra, 20% para Lucro Presumido/Real). |
| FGTS | 8% sobre o valor do 13º. |
| INSS do Colaborador | Retido e recolhido pela empresa. |
O Ponto de Atenção: Se o valor total do 13º + encargos é, por exemplo, R$ 50.000, você precisa ter esse valor provisionado agora, antes do impacto em Novembro/Dezembro.
2. O Prazo de Pagamento: A Bomba Fiscal
Os prazos de pagamento do 13º salário são inegociáveis e o atraso gera multas elevadas, além de passivos trabalhistas:
- 1ª Parcela (Adiantamento): Deve ser paga entre 1º de Fevereiro e 30 de Novembro. A maioria das empresas paga em Novembro.
- 2ª Parcela: Deve ser paga até o dia 20 de Dezembro.
A Ação da Conttinova:
Nós garantimos que todos os cálculos sejam feitos corretamente, considerando o tempo de serviço e as incidências. Mais importante: avisamos com antecedência qual será o valor exato de cada parcela para que o caixa seja preparado.
3. Estratégias de Planejamento de Caixa (O que Fazer Agora)
A inteligência financeira no final do ano se resume a dois pontos: Provisão e Aumento de Liquidez.
Estratégia A: Provisão Mensal (Se Você Não Fez, Comece a Fazer!)
Se você não tem o hábito de guardar mensalmente 1/12 do custo total anual com 13º, férias e encargos:
- Identifique o “Buraco”: Peça à Conttinova para calcular o valor total (líquido + encargos) que você terá que desembolsar em Novembro e Dezembro.
- Faça a Provisão Urgente: Separe ativamente o valor que falta no seu caixa agora, em Outubro, ou defina como a primeira prioridade de receita. Não misture esse dinheiro com o capital de giro operacional.
Estratégia B: Otimização do Recebível
Para gerar a liquidez necessária para o 13º, concentre-se em trazer dinheiro para o caixa:
- Cobrança de Inadimplentes: O dinheiro mais fácil de entrar é o que está parado nas suas contas a receber. Intensifique a cobrança em Outubro.
- Gestão de Estoque: Use o período de Black Friday (Novembro) e Natal (Dezembro) para liquidar estoques parados. A receita rápida (mesmo com margem reduzida) gera o caixa necessário para cumprir as obrigações.
Estratégia C: O Uso Estratégico do Crédito (Último Recurso)
Se o caixa não for suficiente, o ideal é que você use a saúde financeira atestada pela Conttinova para negociar um crédito com o banco, mas com um objetivo claro:
- Evite o Cheque Especial: Use uma linha de crédito pré-aprovada e de custo menor para cobrir a folha, pois o custo do cheque especial e do atraso de impostos é muito mais alto.
Seu DP e Financeiro Devem Andar Juntos
O 13º salário é um direito do trabalhador e uma obrigação da empresa. Falhar nesse planejamento não só gera multas fiscais (DP), mas também destrói o fluxo de caixa (Financeiro).
A Conttinova oferece a integração perfeita entre DP e Financeiro, garantindo que:
- O valor a pagar seja comunicado ao Financeiro com antecedência e precisão.
- O caixa esteja preparado para as datas de vencimento, sem sustos.
Não deixe que a obrigação de fim de ano se torne a crise do seu negócio.
Fale com a Conttinova hoje e comece a provisionar o seu final de ano com segurança e estratégia.
