Escolher o regime tributário ideal é um dos passos mais importantes para a saúde financeira de qualquer empresa. Afinal, uma escolha errada pode significar pagamento de impostos desnecessários, redução da lucratividade e até problemas com o Fisco.
Além disso, o regime tributário deve ser avaliado e atualizado anualmente, conforme o crescimento e a realidade da empresa.
Neste artigo, vamos te mostrar:
- Quais são os regimes tributários disponíveis
- Como escolher o mais vantajoso
- Por que revisar o regime periodicamente
Quais são os regimes tributários no Brasil?
Atualmente, as empresas brasileiras podem optar por três regimes principais:
✅ 1. Simples Nacional
Indicado para micro e pequenas empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano. Ele unifica diversos tributos em uma única guia, com alíquotas que variam conforme o faturamento e o setor da empresa.
Ideal para empresas que estão começando ou com estrutura enxuta.
✅ 2. Lucro Presumido
Para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões. O imposto de renda e a contribuição social são calculados com base em um percentual fixo do faturamento, independentemente do lucro real obtido.
É vantajoso para negócios que possuem lucro elevado em relação ao faturamento, como serviços e comércio com margem alta.
✅ 3. Lucro Real
Obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões, ou para algumas atividades específicas. Nesse regime, o IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro efetivamente obtido.
Apesar de ser mais complexo, pode ser vantajoso para empresas com margens reduzidas ou com muitas despesas dedutíveis.
Como escolher o regime tributário ideal?
A escolha deve considerar:
- Faturamento anual da empresa
- Margem de lucro
- Despesas operacionais
- Natureza da atividade
- Possibilidade de créditos tributários
Um planejamento tributário adequado, feito por um contador especializado, é essencial para simular cenários e escolher o regime que gera menor carga tributária.
Por que atualizar o regime tributário periodicamente?
Muitos empresários mantêm o mesmo regime tributário por anos sem revisar se ele ainda é o mais vantajoso. Isso pode gerar prejuízos desnecessários.
As razões para revisar o regime são:
- Mudanças no faturamento ou estrutura da empresa
- Alterações na legislação tributária
- Crescimento ou expansão de atividades
- Redução ou aumento das despesas
Por isso, é importante fazer uma revisão anual do regime tributário, geralmente no início do ano, para ajustar conforme o desempenho e as previsões para os meses seguintes.
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Além disso, acompanhamos sua evolução ao longo do ano para avaliar se uma mudança pode ser necessária.
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