A tabela do Simples Nacional é essencial para micro e pequenas empresas entenderem quanto devem pagar de impostos. Em 2025, apesar das discussões sobre a Reforma Tributária, as faixas de faturamento e as alíquotas permanecem as mesmas. Mas, se você quer manter sua empresa em dia e pagar menos tributos com segurança, entender como funciona o regime é fundamental.
A Conttinova preparou este guia completo para te ajudar a entender a Tabela do Simples Nacional 2025, suas faixas, anexos e como escolher a tributação correta para seu negócio.
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado voltado para microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP), com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Ele unifica o pagamento de oito tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia: o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Essa unificação facilita a vida do empreendedor e reduz a burocracia, sendo o regime escolhido por milhares de empresas no Brasil.
Tabela do Simples Nacional 2025: o que mudou?
Nada mudou até agora. A tabela do Simples Nacional 2025 segue os mesmos moldes dos anos anteriores. Ainda assim, é essencial conhecer os anexos, faixas de faturamento e alíquotas, pois uma escolha errada pode significar pagamento indevido de impostos ou riscos fiscais.
Entenda os Anexos do Simples Nacional
O Simples Nacional é dividido em cinco anexos, de acordo com a atividade econômica (CNAE) da empresa:
- Anexo I – Comércio
- Anexo II – Indústria
- Anexo III – Serviços (como agências de viagens, academias e laboratórios)
- Anexo IV – Serviços (com encargos previdenciários, como construção civil, vigilância e limpeza)
- Anexo V – Serviços com maior grau de complexidade (como publicidade, consultoria, TI)
Cada anexo tem sua própria tabela de faixas de faturamento e alíquotas que variam de acordo com a receita bruta acumulada dos últimos 12 meses.
Faixas de faturamento e alíquotas
As tabelas do Simples são organizadas em 6 faixas de receita. Quanto maior o faturamento, maior será a alíquota aplicada. Por exemplo:
Anexo I (Comércio):
| Faixa | Receita Bruta (12 meses) | Alíquota | Parcela a Deduzir |
|---|---|---|---|
| 1 | Até R$ 180.000 | 4,00% | R$ 0,00 |
| 2 | De R$ 180.000,01 a R$ 360.000 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
| 3 | De R$ 360.000,01 a R$ 720.000 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
| 4 | De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000 | 10,70% | R$ 22.500,00 |
| 5 | De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000 | 14,30% | R$ 87.300,00 |
| 6 | De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000 | 19,00% | R$ 378.000,00 |
Anexo II – Indústria
| Faixa de Receita Bruta (12 meses) | Alíquota | Parcela a Deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 180.000 | 4,50% | R$ 0,00 |
| Até R$ 360.000 | 7,80% | R$ 5.940,00 |
| Até R$ 720.000 | 10,00% | R$ 13.860,00 |
| Até R$ 1.800.000 | 11,20% | R$ 22.500,00 |
| Até R$ 3.600.000 | 14,70% | R$ 85.500,00 |
| Até R$ 4.800.000 | 30,00% | R$ 720.000,00 |
Atividades típicas: fábricas, indústrias de alimentos, oficinas mecânicas industriais, entre outras.
Anexo III – Prestadores de Serviço (com incidência de INSS no DAS)
| Faixa de Receita Bruta (12 meses) | Alíquota | Parcela a Deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 180.000 | 6,00% | R$ 0,00 |
| Até R$ 360.000 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| Até R$ 720.000 | 13,50% | R$ 17.640,00 |
| Até R$ 1.800.000 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| Até R$ 3.600.000 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| Até R$ 4.800.000 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Atividades típicas: academias, laboratórios, escritórios de contabilidade, agências de turismo, serviços de reparo, entre outros.
Anexo IV – Serviços com encargos previdenciários fora do DAS
| Faixa de Receita Bruta (12 meses) | Alíquota | Parcela a Deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 180.000 | 4,50% | R$ 0,00 |
| Até R$ 360.000 | 9,00% | R$ 8.100,00 |
| Até R$ 720.000 | 10,20% | R$ 12.420,00 |
| Até R$ 1.800.000 | 14,00% | R$ 39.780,00 |
| Até R$ 3.600.000 | 22,00% | R$ 183.780,00 |
| Até R$ 4.800.000 | 33,00% | R$ 828.000,00 |
Atividades típicas: construção civil, limpeza, segurança, vigilância e obras.
Importante: o INSS patronal (20%) deve ser pago à parte, fora do DAS.
Anexo V – Serviços com alta complexidade técnica
| Faixa de Receita Bruta (12 meses) | Alíquota | Parcela a Deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 180.000 | 15,50% | R$ 0,00 |
| Até R$ 360.000 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| Até R$ 720.000 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| Até R$ 1.800.000 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| Até R$ 3.600.000 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| Até R$ 4.800.000 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Atividades típicas: profissionais de tecnologia (TI), publicidade, arquitetura, engenharia, consultorias em geral.
Fator R pode mudar a empresa de anexo (de V para III) se a folha de pagamento for ≥ 28% da receita bruta.
Qual o melhor anexo para sua empresa?
Isso depende do seu CNAE, da atividade real exercida, da folha de pagamento, e do seu faturamento anual. Por isso, a escolha do anexo correto deve ser feita com análise contábil estratégica.
A Conttinova ajuda você a identificar o anexo ideal, reduzindo a carga tributária sem correr riscos fiscais.
Fórmula de cálculo da alíquota efetiva
A alíquota do Simples não é apenas o número da tabela. Ela deve ser calculada com uma fórmula que considera:
(Receita Bruta dos 12 meses x Alíquota da Faixa – Parcela a Deduzir) ÷ Receita Bruta dos 12 meses
Essa fórmula garante um imposto proporcional ao crescimento da empresa, e por isso é muito importante o acompanhamento mensal do faturamento.
Reforma Tributária: o que esperar?
Apesar de já aprovada em 2023, a Reforma Tributária ainda está em fase de regulamentação. Por enquanto, o Simples Nacional continua válido, e não há mudanças nas tabelas em 2025.
A previsão é que o novo sistema com CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) entre em vigor apenas a partir de 2027. Até lá, vale seguir com o modelo atual e, principalmente, contar com uma contabilidade especializada para fazer o planejamento tributário correto.
Como a Conttinova pode ajudar?
Na Conttinova, acompanhamos de perto a evolução do seu negócio para garantir que você esteja enquadrado na faixa e no anexo mais vantajoso. Além disso, oferecemos:
✅ Planejamento tributário personalizado
✅ Análise de CNAE e reenquadramento estratégico
✅ Gestão de DAS e obrigações acessórias
✅ Consultoria contínua sobre mudanças na legislação
Evite pagar impostos desnecessários e mantenha sua empresa segura com a expertise da Conttinova.
A Tabela do Simples Nacional 2025 segue sem alterações, mas isso não significa que você deve se acomodar. Com as regras complexas e a variedade de anexos, contar com uma contabilidade consultiva como a da Conttinova é a chave para crescer com segurança e pagar menos impostos legalmente.
Quer saber se sua empresa está no anexo correto? Fale com a gente e agende uma consultoria!
